某食物加工厂企业为增值税一般纳税人,2016年6月产生以下事务: (1)将本钱为600万元的产品80%对外出售,获得售税价格1000万元:别的20%的产品作为股利发放给股东 (2)购入出产质料一批,获得增值税各专用发票,发票上注明税额51万元。 (3)购进一辆小轿车作为出售部分公用车,获得机动车出售统一发票,发票上注明税额3.4万元。 (4)在某市购入3间房子作为当地办事处作业用房,获得增值税专用发票,发票上注明金额为450万元 (5)付出某厂广告规划费,获得该广告公司开具的增值税专用发票,发票上注明金额为5万元。 (6)上月购进的免税农产品(未归入核定扣除试点规划)因保额不善产生丢掉,已知产品的账面本钱为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额。 已知:本月获得的相关收据均契合税法规则并在本月谁抵扣。 依据上述资料,答复下列问题: (1)该企业当销项税额()万元。A.212.50
(1)购进一批原资料,获得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元,增值税为8. 5万元,获得运送业专用发票注明的运费2万元;
(2)承受其他企业出资转入资料一批,获得防伪税控增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税17万元;
(3)购进低值易耗品,获得防伪税控增值税专用发票注明的价款6万元,增值税为1.02万元;
(4)承受本市其他单位规划服务,获得防伪税控增值税专用发票,注明金额5万元;
(5)出售产品一批,获得不含税出售额200万元,别的收取包装物租金 1.17万元;
(6)采纳以旧换新方法出售产品,新产品含税价格为8.19万元,旧产品作价2万元;
(7)因库房办理不善,上月购进的一批东西被盗,该批东西的收买本钱为8万元。
已知:该企业获得运送发票和专用发票均契合规则,并已认证;购进和出售产品适用的增值税税率为17%。
某农机出产企业为增值税一般纳税人。2010年3月,该企业向各地农机出售公司出售农机产品,开具的增值税专用发票上注明金额500万元;向各地农机修配站出售农机零配件,获得含税收入90万元;购进钢材等资料获得的增值税专用发票上注明税额59.5万元,获得的货品运送业发票上注明运费3万元,获得的发票均已在当月经过主管税务机关认证或比对。该企业当月应纳增值税()万元。
①出售收录机一批给本市百货大楼,其不含税价为40万元,按不含税价15%给予扣头,开在1张专用发票上,注明扣头后的出售额为34万元,税额5.78万元;
②出售给某市电器商场(增值税一般纳税人)音响设备5套,单价1.2万元/套;
③出售给某大型宾馆音响设备6套,开出普通发票,单价1.4万元/套,别的收取安装费 0.5万元;
①购入电子元器件一批,获得增值税专用发票,购进金额33万元,注明增值税税额 5.61万元;
②购入基建用木材一批,获得增值税专用发票,购进金额1.6万元,注明增值税税额 0.272万元;
③购入轿车一辆,获得专用发票,购进金额15万元,注明增值税税额2.55万元;
④付出出产用电费,获得增值税专用发票,购进金额1.1万元,注明增值税税额0.187万元。
①本厂新建多功能厅领用音响设备两套,本月该厂同类音响含税价格为1.4万元/套;
②本厂该月份优惠出售给职工收录音机400台,每台收取优惠价160元。经查该厂同类产品不含税单价为220元/台。
某农机出产企业为增值税一般纳税人。2017年2月,该企业向各地农机出售公司出售农机整机,开具的增值税专用发票上注明不含税金额500万元:向各地农机修配站出售农机零配件,获得含税收入90万元;购进钢材等资料获得的增值税专用发票上注明增值税税额59.5万元。购进资料和出售货品过程中获得的货品运送业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额3万元。获得的发票均已在当月经过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应纳增值税()万元。
某出产企业为增值税一般纳税人,2013年3月产生以下事务: (1)进口一批出产用原资料,关税完税价格折合人民币20万元,关税税率10%,交纳进口环节税金后海关予以放行,获得海关进口增值税专用缴款书。 (2)从农人手中购入一批粮食,农产品收买发票上注明收买金额5万元,托付运送公司将粮食运回企业,付出运费0.8万元,获得货品运送发票。当月因办理不善丢掉10%,剩下90%出产领用。 (3)购入一批实木地板用于装饰办公楼,获得的增值税专用发票上注明价款10万元。 (4)购入一辆小轿车自用,获得的机动车出售统一发票上注明价款80万元、增值税税额13.6万元。 (5)采纳分期收款方法出售一批产品,不含税金额算计100万元,合同约好当月收取货款的60%,剩下40%货款于下月收取。 (6)将自产的一批产品无偿赠送给大客户,该批产品本钱为20万元,已知同类产品不含税价格为26万元,本钱利润率为10%。 (7)转让一台2010年6月购入的出产设备,获得含税收入70.2万元。 假定上述获得的发票都已经过认证并答应在当月抵扣。 要求: 依据上述资料,答复下列各题。 该企业当月进口环节应交纳的税金算计为()元。
(1)出售一批货品给某商场,获得不含税出售收 入100万元,一起获得货品包装物押金10万元 (独自计账)、包装物租金7.02万元;
(2)本月购进税控收款机抵扣信息的扫描用具一批,获得增值税专用发票发票注明价款为2万元,税金为0.34万元;
(3)扣头出售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明出售额80万元、扣头额8万元;别的,出售给A商场乙产品240件,采纳“买一送一”方法,乙产品不含税零价格每件3600元,所赠送产品的不含税零价格每件240元;
(4)采纳以旧换新方法出售丙产品100件,每件不含税单价为6600元,另付出给顾客每件旧产品收买款600元;
(5)将新研发的一批应税消费品赠送给客户,本钱价20万元,本钱利润率为10%,消费税税率为10%,该新产品无同类产品商场出价格格;
(7)将价值33万元(不含税)的丙产品出资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品;
(8)外购原资料一批,获得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元,付出运送费20万元,获得货运发票,当月基建工程领用外购资料20%;
(9)从小规划纳税人处购进一批资料,获得普通发票,注明价款6万元;从另一小规划纳税人处购进一批手套作劳保用品,获得增值税专用发票,注明税额2000元;
(10)本月外购一批小家电发给职工每人一件,获得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进本钱1万元,零价格3.51万元;
某农机出产企业为增值税一般纳税人。2018年11月,该企业向各地农机出售公司出售农机整机,开具的增值税专用发票上注明金额800万元;向各地农机修配站出售农机零配件,获得含税收入120万元;购进钢材等资料获得的增值税专用发票上注明税额68万元,获得运送企业开具的增值税专用发票注明不含税的运费8万元,获得的发票均已在当月经过主管税务机关认证。该企业当月应纳增值税()万元。A.45.64
某企业为增值税小规划纳税人,购入一批原资料。获得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税税额为13万元;另付运费1万元,获得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.09万元。不考虑其他要素,该批原资料入账本钱为()万元。
某出产企业为增值税一般纳税人,2019年12月出售其2016年5月购入的不动产,开具增值税专用发票,注明金额4500万元;该不动产与企业在同一县市,购入时获得的增值税专用发票上注明金额为2300万元,税额为253万元(已抵扣进项税额);交纳契税69万元。该企业上述事务增值税销项税额为()万元。